অর্থপ্রদান ক্যালেন্ডার হল যেকোনো প্রতিষ্ঠানের কর্মক্ষম আর্থিক পরিকল্পনার প্রধান উপাদান। অন্যভাবে, একে নগদ প্রবাহ পরিকল্পনা বলা হয়। একটি অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডার নিয়ম অনুসারে তৈরি করা হয়, যা অনুযায়ী সমস্ত খরচ অর্থের বৈধ উত্স দ্বারা সমর্থিত হয়। এই টুলটি আয় এবং ব্যয় উভয় ক্ষেত্রেই প্রকৃত নগদ প্রবাহকে প্রতিফলিত করে। আমাদের নিবন্ধে, আমরা সংজ্ঞা, অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডারের প্রকারগুলি বিবেচনা করব, ব্যবহার এবং রক্ষণাবেক্ষণের বিষয়গুলিকে স্পর্শ করব এবং এর নকশার একটি উদাহরণও দেব৷
আর্থিক পরিকল্পনা বিভাগ
আজ, আর্থিক পরিকল্পনা নির্মাণ কাঠামোর আর্থিক সম্পদ ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থায় একটি গুরুত্বপূর্ণ অবস্থান দখল করে আছে। পরিকল্পনা প্রক্রিয়ায়, সংস্থাগুলির প্রধানদের আর্থিক সংস্থানগুলির অবস্থা মূল্যায়ন করার, অর্থের মোট পরিমাণ বাড়ানোর উপায়গুলি চিহ্নিত করার এবং তাদের সবচেয়ে কার্যকর ব্যবহারের জন্য নির্দেশাবলীর সুযোগ রয়েছে। একই সময়ে, সমাধানব্যবস্থাপনা পরিকল্পনা আর্থিক তথ্য বিশ্লেষণের উপর ভিত্তি করে।
পেমেন্ট ক্যালেন্ডার অর্থ ব্যয় এবং গ্রহণের একটি পরিকল্পনা। এটি আগামী বছরের জন্য তৈরি করা হচ্ছে, এবং মাস অনুসারে ভাঙ্গন প্রাসঙ্গিক। অন্য কথায়, এটি অর্থ প্রবাহ বাজেট। অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডারে একটি এন্টারপ্রাইজের নগদ প্রবাহ পরিচালনার জন্য শুধুমাত্র একটি সাধারণ ভিত্তি অন্তর্ভুক্ত থাকে। একটি মাসিক সময়কালে, এই প্রবাহগুলি উচ্চ স্তরের অস্থিরতা এবং গতিশীলতার দ্বারা চিহ্নিত করা যেতে পারে। আর্থিক সংস্থানগুলির অপারেশনাল নিয়ন্ত্রণ এবং ব্যবস্থাপনা এই ত্রুটিগুলি থেকে মুক্তি পেতে সাহায্য করতে পারে৷
আজই আপনার অর্থ পরিচালনা করুন
আধুনিক পরিস্থিতিতে আর্থিক সম্পদের ব্যবস্থাপনা একটি অবিচ্ছেদ্য উপাদান যা আপনাকে ব্যবসায় সফল হতে দেয়। একটি এন্টারপ্রাইজ যা দ্রুত এবং নির্ভুলভাবে ব্যয়, আয় এবং অন্যান্য মূল আর্থিক সূচকগুলির গতিশীলতা নিরীক্ষণ করে, একটি বা অন্য উপায়ে, কোম্পানির বৃদ্ধির জন্য প্রয়োজনীয় সঠিক আর্থিক এবং পরিচালনার সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য পর্যাপ্ত তথ্যের ভিত্তি থাকা আবশ্যক৷
অপারেশনাল আর্থিক ব্যবস্থাপনাকে প্রযুক্তিগত, সাংগঠনিক এবং পদ্ধতিগত ব্যবস্থার একটি সেট হিসাবে বোঝা উচিত যা বর্তমান আর্থিক লেনদেনের পাশাপাশি সংস্থার আর্থিক সংস্থানগুলির পরিচালনা সম্পূর্ণরূপে নিশ্চিত করে। এটা স্বল্পমেয়াদী সম্পর্কে. সাধারণত এই সময়কাল এক মাসের বেশি হয় না। অপারেশনাল রিসোর্স ম্যানেজমেন্ট, বাজেট সিস্টেমের বিপরীতে, সবচেয়ে বিস্তারিত আকারে অর্থপ্রদানের পরিকল্পনা করে, অর্থাত্ অর্থপ্রদানের উদ্দেশ্য অনুযায়ী এবংপ্রাসঙ্গিক প্রতিপক্ষ। এটি পরিকল্পনার সময়সীমার (একদিন পর্যন্ত) উল্লেখযোগ্য বিবরণ ব্যবহার করে।
আসল কাজ
পেমেন্ট ক্যালেন্ডার হল কাঠামোর আর্থিক পরিচালনার সাথে যুক্ত প্রধান হাতিয়ার। এটি একটি পরিকল্পনা নথি যা কোম্পানির আর্থিক সংস্থানগুলির ব্যয় এবং প্রাপ্তির দৈনিক ব্যবস্থাপনা প্রদান করে৷
একটি অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডারের পরিকল্পনা করা আপনাকে নিম্নলিখিত কাজগুলি সমাধান করতে দেয়:
- মাসিক সময়ের মধ্যে কোম্পানির নগদ প্রবাহ গঠনের সাথে সম্পর্কিত একটি বাস্তব কাজের জন্য অর্থ ব্যয় এবং প্রাপ্তির পরিকল্পনার জন্য পূর্বাভাসের বিকল্পগুলি হ্রাস করা (আজ আশাবাদী, হতাশাবাদী এবং বাস্তববাদী প্রকারগুলিকে একক করা প্রথাগত)।
- নেতিবাচক এবং ইতিবাচক উভয় প্রকারের নগদ প্রবাহের সিঙ্ক্রোনাইজেশন এবং যতটা সম্ভব। এটা লক্ষণীয় যে এটি কোম্পানির নগদ প্রবাহের দক্ষতার মাত্রা বাড়াতে সক্ষম।
- একটি অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডার সংকলন করা আপনাকে আর্থিক কর্মক্ষমতার উপর তাদের প্রভাবের মানদণ্ড অনুসারে কাঠামোর নগদ অর্থপ্রদানের অগ্রাধিকার নিশ্চিত করতে দেয়৷
- কাঠামোর নগদ প্রবাহের প্রয়োজনীয় নিখুঁত তারল্য নিশ্চিত করা এবং সর্বোচ্চ পরিমাণে। অন্যভাবে, একে স্বল্প মেয়াদে স্বচ্ছলতার মাত্রা বজায় রাখা এবং বাড়ানো বলা যেতে পারে।
- এন্টারপ্রাইজের আর্থিক কাজের অপারেশনাল কন্ট্রোলিং (এবং তাই প্রকৃত পর্যবেক্ষণ) ব্যবস্থায় নগদ প্রবাহ ব্যবস্থাপনার অন্তর্ভুক্তি।
কি সুবিধা করেটুল?
রসিদ এবং ব্যয়ের জন্য একটি অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডার প্রয়োগ করার সময়, সংস্থার নিম্নলিখিত সুবিধা রয়েছে:
- আর্থিক দিক থেকে কোম্পানির অবস্থার ভবিষ্যদ্বাণী করার সম্ভাবনা প্রাসঙ্গিক হয়ে উঠছে৷
- সংস্থার ব্যয় ও আয়ের ক্ষেত্রে ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার স্বচ্ছতার মাত্রা বাড়ছে।
- কোম্পানীর অর্থনৈতিক অবস্থার পরিবর্তনের কারণে সিদ্ধান্তের বৈধতা এবং নমনীয়তা বাড়ায়।
- মূল সংস্থা, বিনিয়োগকারী এবং ঋণদাতাদের পক্ষ থেকে কাঠামোর উপর নির্ভরযোগ্যতা এবং আস্থার মাত্রা বাড়ছে।
- কোম্পানীর ক্রেডিট নীতি অপ্টিমাইজ করা হচ্ছে৷
মূল লক্ষ্য
পেমেন্ট ক্যালেন্ডারের মূল উদ্দেশ্য হল পরবর্তী সময়ের জন্য নগদ প্রবাহের একটি সময়সূচী তৈরি করা। একটি নিয়ম হিসাবে, এটি কয়েক কার্যদিবস থেকে এক মাস পর্যন্ত পরিবর্তিত হয়। সময়সূচীটি এমন হওয়া উচিত যেন সমস্ত বর্তমান অর্থ পরিশোধের গ্যারান্টি দেওয়া, অ্যাকাউন্টে অতিরিক্ত অর্থ কমানো এবং অবশ্যই নগদ ফাঁক রোধ করা।
বিভাগের বিষয়বস্তু
কীভাবে একটি পেমেন্ট ক্যালেন্ডার তৈরি করবেন? এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে এর বিষয়বস্তু ভিন্ন হতে পারে। এটি সব প্রাথমিকভাবে আগ্রহী কর্মচারীদের পছন্দ এবং ব্যবসার সুনির্দিষ্টতার উপর নির্ভর করে। যাইহোক, এতে ইনফ্লো এবং আউটফ্লো সম্পর্কিত ডেটা, সেইসাথে পরিকল্পিত নগদ ব্যালেন্স অন্তর্ভুক্ত করা উচিত (সাধারণত উত্স এবং দিন অনুসারে বিভক্ত)।
পেমেন্ট ক্যালেন্ডারের উদাহরণ
নীচের টেবিলটি ব্যবহার করে, একটি অটো যন্ত্রাংশের দোকানের জন্য ডিজাইন করা এই টুলটির একটি উদাহরণ বিবেচনা করুন। তথ্য উপলব্ধি করা সুবিধাজনক করার জন্য, পেমেন্ট ক্যালেন্ডারের রক্ষণাবেক্ষণ 5 কার্যদিবসের জন্য প্রদর্শিত হয়, মাসিক সময়ের জন্য নয়।
| সূচক নাম | এক সপ্তাহের জন্য মোট | দিন ১ | দিন ২ | দিন ৩ | দিন ৪ | দিন ৫ |
| শুরুতে টাকার ব্যালেন্স। সপ্তাহ | ৩৯ ৬৪৯ | 39 650 | 50 835 | –53 029 | –13 650 | 53 711 |
| ইতিবাচক প্রবাহ | 736 495 | 147 299 | 147 299 | 147 299 | 147 299 | 147 299 |
| খুচরা যন্ত্রাংশ বিক্রি থেকে আয় (সহ) | 736 495 | 147 299 | 147 299 | 147 299 | 147 299 | 147 299 |
| নেতিবাচক প্রবাহ | 712 379 | 136 114 | 251 163 | 107 920 | 79 938 | 137 244 |
|
এর মধ্যে নিম্নলিখিত বিভাগগুলি রয়েছে: প্রাঙ্গণ ভাড়ার জন্য অর্থপ্রদান |
5359 | 5359 | ||||
| বিচার বিভাগের প্রতি রাষ্ট্রীয় দায়িত্ব | 9660 | 9660 | ||||
| কার্গো ডেলিভারি | 8732 | 8732 | ||||
| কর্মচারীর বেতন | 71 666 | 71 666 | ||||
| সফ্টওয়্যার, অফিস সরঞ্জাম, কম্পিউটার | ২৯ ২৩০ | ২৯ ২৩০ | ||||
| একটি বিজ্ঞাপন চিহ্ন মাউন্ট করা | 11 530 | 11 530 | ||||
| আয়কর | 5190 | 5190 | ||||
| নগদ রেজিস্টার রক্ষণাবেক্ষণ ও মেরামত | 800 | 800 | ||||
| অটো যন্ত্রাংশ সরবরাহের জন্য অর্থপ্রদান | 531 626 | 106 325 | ২১২ ৬৫০ | 95 693 | 53 163 | 63 795 |
| কর্মীদের নিরাপত্তা ফাংশন | 2000 | 2000 | ||||
| সামাজিক পরিকল্পনা অবদান | 12 483 | 12 483 | ||||
| বীমা | 14 400 | 14 400 | ||||
| ব্যাংকিং পরিষেবা | 2500 | 370 | 370 | 370 | 370 | 1020 |
| যোগাযোগ পরিষেবা | 2505 | 2505 | ||||
| অর্থনৈতিক প্রয়োজন | 1090 | 327 | 763 | |||
| বিদ্যুৎ শক্তি | 3607 | 3607 | ||||
| নিট নগদ প্রবাহ | 24 116 | 11 185 | –103 84 | 39 379 | 67 361 | 10 055 |
| সপ্তাহান্ত ব্যালেন্স | 63 765 | 50 835 | –53 029 | –13 650 | 53 711 | 63 766 |
মন্তব্য
সময়ের সাথে ব্যয়ের বন্টন সম্পর্কিত তথ্য, এক বা অন্য উপায়, সবচেয়ে ঝুঁকিপূর্ণ মুহূর্তগুলি খুঁজে পেতে সহায়তা করবে (নগদ ফাঁকের চেহারার পরিপ্রেক্ষিতে) এবং অর্থপ্রদানের বোঝা পুনরায় বিতরণ করার ব্যবস্থা বাস্তবায়ন করতে (উদাহরণস্বরূপ, বেতন প্রদানের বিভিন্ন মেয়াদে ছড়িয়ে পড়ে এবং রাজ্য বাজেটে ট্যাক্স পেমেন্ট স্থানান্তর করে, সময়মত ঋণ ব্যবহার করুন ইত্যাদি)। সুতরাং, উপরের উদাহরণে, আসন্ন সময়ের জন্য, এটি 736,495.40 রুবেলের সমান একটি ইতিবাচক নগদ প্রবাহ পাবে বলে আশা করা হচ্ছে। সপ্তাহের জন্য নেতিবাচক নগদ প্রবাহ হল RUB 712,379.27
নেট প্রবাহের গণনা
এইভাবে, নেট নগদ প্রবাহ 24,116.13 রুবেলের সমান হবে৷ (ব্যালেন্স 39,648.96 রুবেল থেকে 63,765.09 রুবেলে বৃদ্ধি করুন)। যদি আমরা পরিকল্পিত ইতিবাচক এবং নেতিবাচক নগদ প্রবাহ দিনগুলির সাথে সাথে বিতরণ করি (জারি করা অর্থপ্রদানের চালানের উপর ভিত্তি করে, সেইসাথে চুক্তি দ্বারা সরবরাহ করা অর্থপ্রদানের শর্তাবলীর উপর ভিত্তি করে), তাহলে দেখা যাবে যে 2য় দিনের শেষে কাঠামোর নগদ ঘাটতি থাকবে, যার পরিমাণ হবে 53,029.35 রুবেল। এটি দূর করার জন্য, পরিকল্পিত অর্থপ্রদানের কিছু অংশ (উদাহরণস্বরূপ, সরবরাহকারীদের কাছ থেকে কেনা বাণিজ্যিক পণ্যের জন্য অর্থপ্রদান বা অফিস সরঞ্জাম, আসবাবপত্র ক্রয়) পরের দিনে স্থানান্তর করা প্রয়োজন। যদি এই ব্যবস্থা সম্ভব না হয়, তাহলে আপনাকে ওভারড্রাফ্টের আকারে একটি স্বল্পমেয়াদী ব্যাঙ্ক লোন ব্যবহার করা উচিত।
শ্রেণি শ্রেণীবিভাগ
চলুন প্রধান ধরনের পেমেন্ট ক্যালেন্ডার বিশ্লেষণ করা যাক। টুলটির সবচেয়ে সাধারণ ফর্ম, যা এন্টারপ্রাইজ নগদ প্রবাহের অপারেশনাল পরিকল্পনায় ব্যবহৃত হয়, নিম্নলিখিত বিভাগগুলির প্রেক্ষাপটে এটির গঠন হিসাবে বিবেচিত হয়:
- আসন্ন নগদ প্রাপ্তির সময়সূচী।
- অর্থ প্রদানের সময়সূচী।
যদি পরিকল্পিত ধরনের নগদ প্রবাহ একতরফা হয় (একচেটিয়াভাবে নেতিবাচক বা শুধুমাত্র ইতিবাচক), তাহলে ক্যালেন্ডারটি একটি একক সংশ্লিষ্ট বিভাগের আকারে তৈরি করা হয়।
টুলের প্রধান জাতগুলির মধ্যে, এটি লক্ষ করা উচিতনিম্নলিখিত:
- কর ক্যালেন্ডার। সামগ্রিকভাবে এন্টারপ্রাইজের জন্য এই জাতীয় পরিকল্পনার নথি তৈরি করা হয়েছে। একটি নিয়ম হিসাবে, এটি "কর প্রদানের সময়সূচী" নামে একটি একক বিভাগ রয়েছে। অর্থের ট্যাক্স পুনঃগণনার জন্য ফেরতযোগ্য প্রকৃতির অর্থপ্রদানগুলি প্রাপ্য সংগ্রহের ক্যালেন্ডারের মান অনুসারে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে। এই অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডারটি সমস্ত ধরণের ট্যাক্স, ফি এবং অন্যান্য ট্যাক্স পেমেন্টের পরিমাণ নির্দেশ করে যা এন্টারপ্রাইজ দ্বারা বিভিন্ন মানের বাজেটে, সেইসাথে অফ-বাজেট তহবিলে স্থানান্তরিত হয়। এটি লক্ষণীয় যে সমস্ত ধরণের ট্যাক্স স্থানান্তরের জন্য প্রতিষ্ঠিত সময়ের চূড়ান্ত দিনটি সাধারণত অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডার তারিখ হিসাবে বেছে নেওয়া হয়৷
- গ্রহণযোগ্য সংগ্রহের ক্যালেন্ডার। এই ধরনের পেমেন্ট ক্যালেন্ডার সাধারণত সম্পূর্ণ কাঠামো অনুযায়ী গঠিত হয়, যদিও যদি একটি বিশেষ ইউনিট থাকে, বিশেষ করে একটি ক্রেডিট বিভাগ, এটি শুধুমাত্র এই দায়িত্ব কেন্দ্র থেকে অর্থপ্রদানের গ্রুপিং কভার করতে পারে।
অন্যান্য প্রজাতি
উপরের ছাড়াও, নিম্নলিখিত ধরণের বিভাগ রয়েছে:
- আর্থিক ঋণ প্রদানের জন্য ক্যালেন্ডার। নগদ প্রবাহের প্রতিবেদন এবং পূর্বাভাস সংক্রান্ত বর্তমান আন্তর্জাতিক অনুশীলন অনুসারে, এই ধরনের ঋণের পরিচর্যা এন্টারপ্রাইজের অপারেশনাল কাজে প্রতিফলিত হয়, আর্থিক নয়।
- বেতন প্রদানের ক্যালেন্ডার। এই জাতীয় সরঞ্জামটি একটি নিয়ম হিসাবে, এমন উদ্যোগগুলিতে তৈরি করা হয় যা বিভিন্ন কাঠামোগত কর্মীদের মজুরি প্রদানের জন্য একটি বহু-পর্যায়ের সময়সূচী ব্যবহার করে।ইউনিট (বিভাগ, শাখা, কর্মশালা, ইত্যাদি)।
- যে ক্যালেন্ডারে (বাজেট) ইনভেন্টরি তৈরি করা হয় তা সংশ্লিষ্ট খরচ কেন্দ্রগুলির মান অনুযায়ী তৈরি করা হয়, অন্য কথায়, কিছু কাঠামোগত ইউনিটের জন্য যা উপাদান এবং প্রযুক্তিগত শর্তে উত্পাদন সমর্থন বাস্তবায়ন করে।
ব্যবস্থাপনা ব্যয়ের ক্যালেন্ডার
আরেক ধরনের টুল হল ব্যবস্থাপনা ব্যয়ের বাজেট (ক্যালেন্ডার)। এটি লক্ষণীয় যে এর রচনাটি প্রতিফলিত করে:
- অফিস সাপ্লাই ক্রয়ের সাথে সম্পর্কিত অর্থপ্রদান;
- অফিস সরঞ্জাম এবং কম্পিউটার প্রোগ্রামগুলি অ-বর্তমান সম্পদের অন্তর্ভুক্ত নয়;
- ডাক এবং যোগাযোগ খরচের জন্য অর্থপ্রদান;
- ভ্রমণ খরচ;
- এন্টারপ্রাইজ ব্যবস্থাপনা সম্পর্কিত অন্যান্য নিবন্ধ।
এটা উল্লেখ করা গুরুত্বপূর্ণ যে এখানে ব্যতিক্রম হল কর্মচারীদের শ্রম খরচ যারা প্রশাসন ও ব্যবস্থাপনা বিভাগে পেশাদার কার্যক্রম পরিচালনা করে।
পণ্য বিক্রয় ক্যালেন্ডার
উপসংহারে, শেষ প্রকারের বাজেট বিবেচনা করুন, যা প্রধানগুলির মধ্যে একটি হিসাবে বিবেচিত হয়৷ আমরা বিপণনযোগ্য পণ্য বিক্রয়ের জন্য অর্থ প্রদানের ক্যালেন্ডার সম্পর্কে কথা বলছি। প্রতিবেদনের এই ফর্মটি একটি নিয়ম হিসাবে, লাভ কেন্দ্র বা এন্টারপ্রাইজের আয় কেন্দ্রগুলির পরিপ্রেক্ষিতে তৈরি করা হয়। এই জাতীয় অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডারে দুটি বিভাগ রয়েছে: "ব্যয়ের সময়সূচী" এবং "রসিদ সময়সূচী"। প্রথম বিভাগটি পণ্যের জন্য নগদ অর্থ প্রদানের ফলে অর্থের প্রাপ্তি দেখায়। যদি সংশ্লিষ্ট দায়িত্ব কেন্দ্র সংগ্রহ নিয়ন্ত্রণ প্রদান করেএকটি বাণিজ্যিক পণ্যের ক্রেতাদের সাথে বন্দোবস্ত অনুসারে প্রাপ্য, তারপরে এই বিভাগটি এই ধরণের আয়কেও প্রতিফলিত করে। দ্বিতীয় বিভাগে বিপণন, বিজ্ঞাপন, বিতরণ নেটওয়ার্ক রক্ষণাবেক্ষণ ইত্যাদির খরচ দেখায়।
এটা লক্ষণীয় যে আমরা এই বিভাগের সমস্ত বর্তমানে পরিচিত জাত বিবেচনা করিনি। সুতরাং, দীর্ঘমেয়াদী নগদ বিনিয়োগের একটি পোর্টফোলিও তৈরি করার জন্য একটি অর্থপ্রদানের ক্যালেন্ডার রয়েছে, একটি প্রকৃত বিনিয়োগ কর্মসূচি বাস্তবায়নের জন্য একটি মূলধন বাজেট (পেমেন্ট ক্যালেন্ডার), পৃথক বিনিয়োগ প্রকল্পগুলির জন্য একটি মূলধন বাজেট (ক্যালেন্ডার) এবং আরও অনেক কিছু।
